Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh

Menu

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD

22:02:09 27-04-2022 | Lượt xem: 2886

Với việc Thông tư 40/2021/TT-BTC có hiệu lực thi hành ngày 01/08/2021, hộ kinh doanh cá thể khi áp dụng phương pháp kê khai phải thực hiện việc khai báo thuế theo quý/tháng. Đây là 1 thủ tục hoàn toàn mới đối với hộ kinh doanh và thực tế đã gây ra không ít khó khăn cho cá nhân, hộ kinh doanh trong quá trình kê khai. Chính vì thế, thông qua bài viết cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh này, Song kim hy vọng sẽ mang đến những thông tin hữu ích dành cho cá nhân, hộ kinh doanh trong quá trình lập tờ khai thuế.

Mẫu 01/CNKD là mẫu biểu hộ kinh doanh cần lập và nộp cho cơ quan thuế

Đối với hộ kinh doanh cá thể, định kỳ theo quý/tháng, HKD phải lập mẫu 01/CNKD – tờ khai cá nhân kinh doanh để kê khai doanh thu và tiền thuế phải nộp và tiến hành nộp cho cơ quan thuế.

Mẫu 01/CNKD Tờ khai cá nhân kinh doanh (TT40/2021)

Đối với các cá nhân, hộ kinh doanh đang áp dụng phương pháp kê khai nhưng chưa đủ hạ tầng về công nghệ thông tin, có thể tải mẫu bảng kê 01/CNKD bằng cách click vào icon bên dưới.
Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD

Cách lập tờ khai mẫu 01/CNKD trên phần mềm HTKK

Nhưng với đa số các hộ kinh doanh, khi chuyển đổi sang áp dụng phương pháp kê khai thường đi đôi với việc sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế(bắt buộc áp dụng trên toàn quốc từ tháng 07/2022) nên việc nộp tờ khai thuế bắt buộc phải sử dụng phương pháp online. Ngay sau đây, dịch vụ kế toán Song Kim sẽ gởi đến các bạn hướng dẫn cách lập báo cáo thuế hộ kinh doanh bằng phần mềm HTKK

Cách lập tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh

Bước 1: Bạn tiến hành tải về phần mềm HTKK bảng mới nhất tại website của Tổng Cục Thuế, qua đường dẫn sau: https://bit.ly/3vlQRYH
Lưu ý: hãy chọn bản mới nhất để cài đặt. Vì các bản mới nhất sẽ có các biểu mẫu, phụ lục hỗ trợ việc kê khai thuế dành cho hộ kinh doanh

Bước 2: Tải và cài đặt phần mềm HTKK

Tải phần mềm HTKK bản mới nhất và cài đặt theo hướng dẫn của phần mềm.

Bước 3: Tại giao diện chính của chương trình kê khai thuế, thực hiện theo trình tự sau

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD

1. “Mã số mới”
2. Nhập mã số thuế hộ kinh doanh của bạn
3. Bấm “đồng ý” 
Bước 4: Nhập đầy đủ thông tin hộ kinh doanh bao gồm:
Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD
 
1. Người nộp thuế, địa chỉ trụ sở, quận/huyện, tỉnh/thành phố (Nhập theo thông tin trên giấy chứng nhận đăng ký thuế của hộ kinh doanh)
2. Giữ nguyên mặc định ngày bắt đầu năm tài chính là ngày 01/01
3. Chọn cơ quan thuế cấp cục và chi cục tương ứng
4. Sau đó, bấm “Ghi”, Nút bên phải, ở dưới màn hình
Ví dụ: Song Kim đang tiến hành lập mẫu 01-cnkd cho 1 hộ kinh doanh tại quận 7, thành phố Hồ Chí Minh thì cơ quan quản lý cấp cục là: Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh. Cơ quan quản lý cấp chi cục là: Quận 7 – Chi cục thuế khu vực quận 7 – Nhà Bè

Bước 5: Để mở mẫu 01/CNKD bạn làm theo hướng dẫn sau

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD

1. Thuế khoán và thuê tài sản

2. Chọn tờ khai: 01/CNKD Tờ khai cá nhân kinh doanh (TT40/2021)

Bước 6: Chọn kỳ kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể và loại tờ khai của bạn theo hướng dẫn sau

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD
 

1. Chọn tờ khai “quý” hoặc “tháng” tương ứng với kỳ kê khai của hộ kinh doanh cá thể. Đa số sẽ kê khai theo quý vì việc nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh theo tháng chỉ áp dụng đối với các hộ kinh doanh có doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ/năm
2. Chọn quý kê khai
3. Chọn loại tờ khai là “tờ khai lần đầu” hoặc “tờ khai bổ sung”
4. Chọn phụ lục kê khai phù hợp. Ở thời điểm hiện tại, tháng 04/2022, bạn sẽ chọn 2 loại phụ lục đó là: 01-2/BK-HĐKD và có thể có thêm phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 43.

Bước 7: Kê khai chi tiết các thông tin hộ kinh doanh của bạn

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD
 
1. Chọn loại hình là: hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai
2. Nhập tên cửa hàng/thương hiệu: ghi theo giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
3. Chọn ngành nghề hộ kinh doanh
4. Bổ sung các thông tin chi tiết của hộ kinh doanh cá thể như: diện tích kinh doanh, số lượng lao động thường xuyên, địa chỉ hộ kinh doanh đang hoạt động

Bước 8: Kê khai phần doanh thu của hộ kinh doanh vào các mục có thuế suất phù hợp

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD
 
Căn cứ vào loại doanh thu của kỳ báo cáo, hộ kinh doanh tiến hành kê khai doanh thu phù hợp với mức thuế suất quy định.
Lưu ý: Từ tháng 2/2022 đến tháng 12/2022, nếu hộ kinh doanh có xuất hóa đơn giảm thuế theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP thì bắt buộc phải cập nhật thêm phụ lục giảm thuế theo nghị quyết 43

>>> Có thể bạn quan tâm: Cách tính thuế phải nộp dành cho hộ kinh doanh kê khai

Bước 9: Hãy hoàn thiện phụ lục 01-2/BK-HĐKD

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD
 
1. Kê khai chi tiết các loại hàng hóa, nguyên vật liệu có số phát sinh hoặc có số dư.
2. Kê khai chi tiết các chi phí kinh doanh, phát sinh trong kỳ báo cáo.
Lưu ý: 
+ Chỉ kê khai những chi phí có liên quan đến hoạt động của hộ kinh doanh cá thể. 
+ Từ khi Thông tư 88/2021/TT-BTC và thông tư 40/2021 có hiệu lực, hộ kinh doanh cá thể bắt buộc phải có hóa đơn đầu vào hoặc lập bảng kê thu mua mua hàng hóa không có hóa đơn, mới được xuất hóa đơn đầu ra

>>> Có thể bạn quan tâm:  cách lập bảng kê thu mua mua hàng hóa không có hóa đơn

Bước 10: Lưu tờ khai và tiến hành kết xuất file để nộp tờ khai thuế mẫu 01/CNKD qua mạng

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD
 
1. Sau khi nhận đầy đủ thông tin, bấm “Ghi”
2. Bấm nút “kết xuất” để chuẩn bị file tài liệu để nộp tờ khai thuế 01/CNKD online

Bước 11: Lưu tờ khai thuế 01/CNKD để thực hiện việc nộp tờ khai thuế qua mạng

Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh – Mẫu 01/CNKD

1. Có 2 loại file để bạn chọn lựa khi kết xuất. “Kết xuất XML” dùng để nộp tờ khai qua mjang. “Kết xuất Excel” để báo cáo
2. Chọn nơi lưu file.
>>> Có thể bạn quan tâm: Cách nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh online
Trên đây là hướng dẫn chi tiết về cách làm báo cáo thuế hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai. Nếu trong quá trình thực hiện việc lập tờ khai cho hộ kinh doanh, bạn còn bất cứ thắc mắc nào khác, liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ.
Hoặc nếu bạn không có thời gian thực hiện việc kê khai thuế vì bận kinh doanh, hãy liên hệ ngay với chúng tôi. Chúng tôi hiện đang cung cấp dịch vụ kê khai thuế, lập sổ sách kế toán hộ kinh doanh với mức phí chỉ từ 300.000 đồng/tháng.
X